Die Ausschüttungsart gibt an, wie der Fonds oder ETF mit den eingenommenen Dividenden, Zinsen (ordentliche Erträge) oder mit den erzielten Gewinnen aus Wertpapierverkäufen (außerordentliche Erträge) umgeht. Dabei gibt es zwei verschiedene Ausschüttungsarten:
Ausschüttend – Erträge werden ausgeschüttet
Die erzielten Erträge werden an die Anteilseigner regelmäßig ausgeschüttet. Die Ausschüttung findet meistens jährlich statt und unterliegt der Abgeltungssteuer.
Thesaurierend – Erträge werden vom Fonds / ETF einbehalten
Der Fonds / ETF behählt die Erträge ein. Diese werden anschließend reinvestiert (Thesaurierung). In diesem Fall profitiert der Anteilseigner vom übertragbarem Zinseszinseffekt. Außerdem muss er sich so nicht selbst um die Reinvestierung der ausgeschütteten Erträge kümmern, sondern kann dies dem Fondsmanagement überlassen.